RYZYKO ODPOWIEDZIALNOŚCI PRAWNO-KARNEJ MENADŻERÓW SPÓŁEK HANDLOWYCH

10.00 Powitanie uczestników

Wprowadzenie

• Definicja sprawowania funkcji kierowniczych w spółkach handlowych
• Podmiot przestępstw popełnianych przez osoby sprawujące kierownicze funkcje w spółkach handlowych
• Zakres odpowiedzialności członków organów spółki handlowej. Postacie sprawstwa
• Dozwolone ryzyko gospodarcze, jako okoliczność wyłączająca przestępność czynu menadżera w spółkach handlowych

Omówienie znamion czynności wykonawczych przestępstw gospodarczych popełnianych przez osoby sprawujące kierownicze funkcje w spółkach handlowych w kodeksie karnym

• Przestępstwa nadużycia zaufania w obrocie gospodarczym (art. 296 k.k.)
  • Definicja karalnej niegospodarności i granic odpowiedzialności menadżera za działania i zaniechania, jako dobrego gospodarza
  • Wyrządzenie znacznej szkody majątkowej jako znamię skutku oraz problematyka związku przyczynowego między zachowaniem sprawcy a skutkiem jego czynu
  • Sprowadzenie bezpośredniego niebezpieczeństwa wyrządzenia znacznej szkody majątkowej przez nadużycie uprawnień lub niedopełnienie obowiązku
  • Wzrost ryzyka odpowiedzialności prawnokarnej dla menadżerów spółek handlowych w zw. z nowelizacją art. 296 k.k. oraz art. 306b k.k. wchodzącą w życie w dniu 01 października 2023 r.
• Oszustwo gospodarcze, czyli przestępstwo przeciwko wiarygodności informacji stanowiących podstawę rozporządzenia mieniem na rzecz sprawcy lub reprezentowanego przez niego podmiotu (art. 297 k.k.)
• Pranie brudnych pieniędzy, czyli przestępstwo podejmowania czynności zmierzających do nadania cech legalności składnikom majątkowym przestępnego pochodzenia (art. 299 § 1 KK w zw. z art. 156 ust. 1 TerroryzmU)
• Naruszanie uprawnionych interesów wierzycieli poprzez dyspozycje majątkowe dłużnika, czyli przestępstwa przeciwko wierzycielom (art. 300- 302 k.k.)
  • Utrudnianie dochodzenia roszczeń (art. 300 KK)
  • Pozorne bankructwo (art. 301 KK)
  • Dowolne zaspokajanie wierzycieli (art. 302 KK)

Omówienie znamion czynności wykonawczych przestępstw popełnianych przez osoby sprawujące kierownicze funkcje w spółkach handlowych w innych ustawach szczególnych

• Przestępstwa związane z upadłością spółki
  • Niezgłoszenie wniosku o upadłość spółki handlowej (art. 586 k.s.h. w zw. z art. 11, art. 12 i art. 20 pr. Upad)
  • Podanie nieprawdziwych informacji we wniosku o ogłoszenie upadłości (art. 522 pr upadł)
  • Niewydanie majątku wchodzącego do masy upadłości oraz nieudzielanie informacji o stanie majątku upadłego (art. 523 pr. Upadł)
• Przestępstwa związane z rachunkowością spółki handlowej
  • Nieprowadzenie lub nierzetelne prowadzenie dokumentacji spółki (art. 303 § 1 k.k. w zw. z art. 77 ustawy o rachunkowości)
  • Brak wywiązywania się z obowiązków sprawozdawczych (art. 79 ustawy o rachunkowości)
  • Ogłaszanie lub przedstawianie nieprawdziwych danych (art. 587 k.s.h.);
• Przestępstwa opisane w kodeksie spółek handlowych
  • Dopuszczenie do nabycia przez spółkę handlową własnych udziałów lub akcji (art. 588 k.s.h.);
  • Dopuszczenie do wydania przez spółkę dokumentów na udziały lub prawa do zysku, tytułów uczestnictwa w dochodach lub podziale majątku spółki (art. 589, art. 589¹, art. 589² k.s.h.)
  • Fałsz intelektualny (art. 589¹ oraz art. 589² k.s.h.)
  • Konsekwencje złamania zakazu promocji i reklamy nabycia udziałów oraz objęcia nowych udziałów w sp. z o.o. po 10 listopada 2023 r. (art. 595¹ oraz art. 595² k.s.h., które wejdą w życie w dniu wejdą w dniu 10 listopada 2023 r.).

Inne przestępstwa popełniane w związku z prowadzeniem działalności gospodarczej wskazane w kodeksie karnym

• Przestępstwo oszustwa (art. 286 § 1 k.k.) na przykładzie masowego pokrzywdzenia inwestorów w ramach przedsięwzięć o cechach piramid finansowych
• Przestępstwo przywłaszczenia (art. 284 § 1 k.k.) na przykładzie wrogiego przejęcia spółki
• Fałszerstwo materialne oraz intelektualne dokumentu w postaci faktury (art. 270a, 271a oraz 277a k.k)

☕️12.00 – 12.15 Przerwa na kawę

Znaczenie systemu compliance w zarządzaniu ryzykiem naruszenia prawa

• Definicja compliance i rola systemu compliance w zarządzaniu ryzykiem naruszenia prawa w spółkach handlowych
• Wybrane regulacje w zakresie compliance

Ochrona sygnalistów

• Dyrektywa 2019/1937 w sprawie ochrony sygnalistów oraz projekt ustawy o ochronie osób zgłaszających naruszenia prawa;
  • Zakres przedmiotowy dyrektywy 2019/1937 i projektu ustawy o ochronie sygnalistów
  • Podmioty zobowiązane do wdrożenia rozwiązań chroniących sygnalistów
  • Termin wdrożenia dyrektywy 2019/1937
  • Termin obowiązywania przepisów ustawy o ochronie sygnalistów
• Kim jest sygnalista i dlaczego warto go chronić?
  • Definicja sygnalisty i korzyści wynikające z posiadania skutecznych systemów ochrony sygnalistów
  • Warunki udzielenia ochrony osobie zgłaszającej naruszenia
  • Zakaz działań odwetowych i środki ochrony
  • Odpowiedzialność sygnalisty (art. 58 projektu ustawy o ochronie osób zgłaszających naruszenia prawa)
• Kanały dokonywania zgłoszeń naruszeń prawa
  • Zgłoszenia wewnętrzne
  • Zgłoszenia zewnętrzne
  • Ujawnienie publiczne
• Zgłoszenia wewnętrzne
  • Zasady ustalania wewnętrznej procedury zgłaszania naruszeń prawa i podejmowania działań następczych
    • Elementy obligatoryjne i fakultatywne procedury zgłoszeń wewnętrznych
    • Sposoby przekazywania zgłoszeń
    • Konsultacje procedury zgłoszeń wewnętrznych
    • Outsourcing przyjmowania zgłoszeń
  • Rejestr zgłoszeń wewnętrznych
  • Poufność zgłoszeń
  • Ochrona danych osobowych w procesie przyjmowania i przetwarzania zgłoszeń wewnętrznych
• Odpowiedzialność karna za naruszenie przepisów ustawy o ochronie sygnalistów
  • Odpowiedzialność za brak ustanowienia procedury zgłoszeń wewnętrznych lub ustanowienie jej z istotnym naruszeniem wymogów wynikających z ustawy o ochronie osób zgłaszających naruszenia prawa (art. 59 projektu ustawy o ochronie osób zgłaszających naruszenia prawa)
  • Inne przepisy karne określone w projekcie ustawy o ochronie osób zgłaszających naruszenia prawa (art. 55 – 57 projektu ustawy o ochronie osób zgłaszających naruszenia prawa)

14.00 Zakończenie szkolenia